Шесть самых жестких норм пенсионной реформы

Представленный сегодня вице-премьером Сергеем Тигипко в Раде проект пенсионной реформы оказался жестче, чем предлагали Киеву зарубежные эксперты

«Законопроект «О мерах по законодательному обеспечению реформирования пенсионной системы» (№7455), подготовленный под его руководством, оказался еще более жестким и несправедливым к жителям Украины, чем могли предположить самые беспристрастные эксперты», - отметила депутат от БЮТ Наталья Королевская в статье для Украинской правды. Королевская нашла несколько норм пенсионной реформы, которые ухудшают положение граждан:

1.Шаг повышения пенсионного возраста уменьшится до 6 месяцев. Повысить пенсионный возраст для женщин с 55 до 60 лет планируют, ежегодно увеличивая на 6 месяцев раз полгода, а не в год. Несмотря на то, что в Пояснительной записке сказано, что рост происходит на 6 месяцев за год, в самом тексте законопроекта (пункт 18 и пункт 7 раздела 2, новая редакция статьи 26 закона «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании») заложен не годовой, как обещали, а полугодовой темп роста. Этот значит, что пенсионный возраст повысят в 2 раза быстрее - за 5 лет.

2. Надбавка к пенсии для женщин после достижения 60 лет снимается. Женщинам, которые родились в период с 1 февраля 1956 года по 31 июля 1960 года, после выхода на пенсию устанавливается повышение размера начисленной пенсии в размере 2,5% за каждые шесть месяцев более позднего выхода на пенсию, начиная с 55 лет до достижения ими 60-летнего возраста. После достижения 60 лет эта надбавка снимается.

3. Возрастная шкала для назначений пенсии по инвалидности изменилась. Если сейчас пенсию по инвалидности назначают при наличии минимального стажа от 2 до 5 лет (в зависимости от возраста), то теперь предлагается новая возрастная шкала – от 5 до 15 лет. То есть, инвалид в возрасте 55 лет и старше должен иметь не менее 15 лет страхового стажа, инвалид 53-54 лет – не менее 14 лет стажа, и так далее.

4. Продолжительность страхового стажа увеличат сразу на 10 лет. Авторы проекта предлагают с 1 января 2011 года установить 15-летний минимальный страховой стаж для назначения пенсии по возрасту, а нормативную продолжительность страхового стажа для назначения минимальной пенсии увеличить с 20 до 30 лет для женщин и с 25 до 35 лет для мужчин. Это значит, что люди предпенсионного возраста, ранее имевшие достаточный страховой стаж, теперь, как утверждает Королевская, приговариваются к 10 годам дополнительных работ.

5. Новый порядок учета зарплаты для начисления пенсии. В настоящее время для расчета пенсии учитывается зарплата за любые 60 календарных месяцев страхового стажа подряд до 1 июля 2000 года, и за весь период страхового стажа, начиная с 1 июля 2000. Новый документ предлагает учитывать зарплату за весь период страхового стажа, начиная с 1 июля 2000. Для значительной части людей среднего и предпенсионного возраста это нововведение будет означать резкое сокращение размера начисленной пенсии, поскольку их лучшие в плане карьеры и заработка годы могут не учитываться.

6. Работающим пенсионерам не будут пересчитывать пенсию. Для них перерасчеты пенсии при увеличении прожиточного минимума не будут производиться, и только после увольнения с работы пенсия будет пересчитана с учетом прожиточного минимума.

Источник: http://focus.ua/
http://www.randevucity.net/news/main.php?id=9503&id_rub=3&cpage=1 

Банки мали право видавати валютні кредити без отримання індивідуальної ліцензії

Асоціація українських банків як і Національний банк України, неодноразово висловлювали свою позицію щодо достатності для валютного кредитування генеральної ліцензії НБУ на здійснення операцій з валютними цінностями.

За останні роки суди в Україні розглянули не один десяток позовів про визнання недійсними договорів кредиту в іноземній валюті. Переважна більшість таких справ вирішена у підтвердження позиції законності кредитування у іноземній валюті за наявності у банку генеральної ліцензії НБУ на здійснення операцій з валютними цінностями.

АУБ: Кабмін порушив закони у бюджетній сфері та сфері захисту економічної конкуренції

Урядова Постанова № 6 порушує закони України у бюджетній сфері та сфері захисту економічної конкуренції. Про це йдеться у листі Президента Асоціації українських банків Олександра Сугоняко до Прем’єр-міністра України Миколи Азарова та Голови Антимонопольного комітету України Василя Цушка з приводу прийняття Кабміном Постанови № 6 "Про затвердження Порядку розміщення тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів на вкладних (депозитних) рахунках у банках".

Як відомо, згаданою Постановою передбачається можливість розміщення тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів лише у банках, статутний капітал яких перевищує 10 млрд. гривень. Проте в Україні зі 176 діючих банків лише 2 (а саме Укрексімбанк та Ощадбанк) мають такий статутний капітал.

За словами Президента АУБ, така норма порушує конкуренцію на ринку банківських послуг, обмежуючи роботу переважної більшості банківських установ. «Банки України, які мають менший статутний капітал, є повноправними учасниками ринку фінансових послуг та мають не гірші показники діяльності. Зазначимо, що історія розвитку та діяльності української банківської системи свідчить про те, що великий розмір статутного капіталу не є запорукою успішної довготривалої діяльності банку. Окрім того, абсолютний розмір капіталу не є визначальним при виборі банку, оскільки здебільшого місцеві бюджети мають незначні вільні кошти для розміщення», - йдеться у листі Президента АУБ до КМУ та АМКУ.

Також в АУБ наголошують, що при виконанні даної Постанови, внаслідок відсутності конкуренції серед банків, понесуть втрати і місцеві бюджети.

«Під час вибору органами самоврядування банку, в якому будуть розміщуватись тимчасово вільні кошти місцевих бюджетів, необхідно керуватись лише показниками надійності, фінансової стійкості та ліквідності відповідної фінансової установи, підтвердженими висновком НБУ», - йдеться у листі Президента АУБ до КМУ та АМКУ.

Зважаючи на вищевикладене, АУБ звернулась до Прем’єр-міністра України з проханням переглянути норми Постанови № 6 та внести зміни, якими виключити вимогу щодо розміру статутного капіталу банку при виборі установи банку для розміщення тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів.

Окрім цього, АУБ звернулась до Антимонопольного комітету України з проханням розглянути питання про порушення Постановою № 6 законодавства про захист економічної конкуренції.

---

НБУ підтримав пропозиції АУБ щодо збереження спрощених умов капіталізації

Постановою Правління Національного банку України № 564  продовжено до 01.01.2012 року дозвіл банкам включати до капіталу сплачені, але не зареєстровані внески до статутного капіталу.

Також удосконалений порядок залучення коштів на умовах субординованого боргу. Внесеними змінами до Інструкції “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні” знята заборона на залучення субординованого боргу для банків, що здійснюють свою діяльність менше одного року. А попередньо прийнятими змінами до Закону України “Про банки і банківську діяльність”, передбачено врахування коштів субординованого боргу, залучених в іноземній валюті, за офіційним курсом НБУ, який діяв на звітну дату.

АУБ продовжуватиме в суді відстоювати інтереси банків

Асоціація українських банків продовжуватиме в судовому порядку відстоювати інтереси українських банків. Про це повідомив Президент АУБ Олександр Сугоняко, коментуючи інформацію про те, що Національний банк України подав апеляційну скаргу на Постанову Окружного адміністративного суду м. Києва № 2а-12387/10/2670 від 07.12.2010 р. про визнання незаконними та нечинними окремих пунктів (п. 2, п. 4 та п. 6) Постанови НБУ від 09.06.2010 р. № 273 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України», а саме: "6. Банкам, у яких розмір регулятивного капіталу менший, ніж 120 млн.грн., до часу приведення розміру регулятивного капіталу у відповідність до вимог цієї постанови дозволено залучати вклади (депозити) від фізичних осіб (відкривати нові вкладні (депозитні) рахунки фізичним особам та поповнювати діючі) у межах обсягу залучених вкладів фізичних осіб на дату набрання чинності цією постановою".

За словами Олександра Сугоняки, АУБ готова до продовження розгляду справи в апеляційному суді. «Ми відстоюємо рівність перед законом усіх суб’єктів банківської діяльності, незалежно, чи то «великий» або «малий» банк, іноземний або український. Це позиція правди, і ми будемо відстоювати таку свою позицію й надалі, у тому числі й у судовому порядку», - наголосив Президент АУБ.

Одночасно АУБ продовжує роботу з Антимонопольним комітетом України. Зокрема, АУБ направила до АМКУ листа, в якому надала додаткову аргументацію щодо дискримінаційних положень вищезгаданої Постанови НБУ. Пояснюючи позицію банківської спільноти, АУБ ще раз наголосила, що обмеження на залучення додаткових депозитів фізичних осіб, передбачене пунктом 6 Постанови №273, є порушенням умов рівної конкуренції на ринку банківських послуг. «При цьому, - наголошується в листі АУБ, - порушуються права не лише комерційних банків, але і їх клієнтів».

За словами Президента АУБ, «обмеження діяльності третини банків на депозитному ринку веде до монополізації умов його функціонування. Разом з тим, досвід останньої кризи показав, що великий банк не завжди є більш надійним. Штучне примушування клієнтів до обслуговування у великих банках позбавляє їх можливості вільного обрання банківської установи – партнера та нав'язує клієнтам прийняття більш високих ризиків. При цьому політика співпраці з клієнтами у цих банках, їхня тарифна, розрахунково-касова політика тощо може бути менш привабливою для клієнтів, які за таких неконкурентних умов змушені будуть на неї погоджуватись».

У своєму зверненні АУБ просить АМКУ продовжити роботу з відміни пункту 6 Постанови Правління НБУ від 09.06.2010 року №273 як такого, що безпідставно обмежує діяльність значної частини українських банків та порушує рівні конкурентні умови на ринку залучень вкладів фізичних осіб.

Нагадаємо, що, розглянувши поданий банками з ініціативи АУБ позов, Окружний адміністративний суд м. Києва своєю Постановою від 07.12.2010 р. визнав незаконними та нечинними п. 2, п. 4 та п. 6 Постанови НБУ від 09.06.2010 р. № 273 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України». Окрім цього, Антимонопольний комітет України раніш також підтримав позицію Асоціації українських банків та звернувся до Національного банку України з рекомендацією переглянути окремі положення Постанови НБУ № 273.

АУБ: списання безнадійної заборгованості не є підставою для неповернення кредитів

Асоціація українських банків направила до Національному банку України зауваження та пропозиції до проекту «Правил відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок страхових резервів». Зокрема, АУБ запропонувала уточнити визначення безнадійної заборгованості за кредитними операціями, привівши його у відповідність до Положення №279, а також надати можливість за рішенням банку відшкодовувати за рахунок створених резервів безнадійну заборгованість за бланковими кредитами, що можуть бути віднесені до портфелю однорідних споживчих кредитів.

Водночас в АУБ відзначають, що в українських реаліях за 90 днів провести будь-які результативні дії з погашення заборгованості за рахунок майна позичальника є практично неможливим. Надання ж банку права на відшкодування за рахунок резервів безнадійної заборгованості за кредитними операціями з простроченою заборгованістю від 90 днів може бути сприйняте позичальниками як повне списання кредиту, що суттєво погіршить і без того слабку платіжну дисципліну у обслуговуванні кредитів. При цьому наявність 3-х місячної прострочки навряд-чи є достатнім аргументом для списання з балансу довгострокових кредитів, наданих на 5-10-20 років.

За словами Президента АУБ Олександра Сугоняко, невірно зрозумілі позичальниками положення Проекту можуть погіршити ліквідність та створити нові проблеми у проведенні банками платежів. З цієї причини АУБ виступає за збереження жорстких вимог щодо продовження роботи з позичальниками з погашення кредитів після перенесення безнадійної заборгованості на позабалансові рахунки.

Враховуючи зазначені застереження, АУБ запропонувала НБУ провести з банками та банківськими об’єднаннями більш широке обговорення проекту Правил відшкодування безнадійної заборгованості.

Глава налоговой службы рассказал о проверках и штрафах в 1 грн.

Государственная налоговая служба Украины и Информационное агентство ЛІГАБізнесІнформ продолжают совместную кампанию по разъяснению норм Налогового кодекса.

Приводим новые ответы главы Государственной налоговой службы Украины Виталия Захарченко на вопросы, поступившие от налогоплательщиков в рамках интерактивной конференции "Налоговый кодекс и применение его норм":

- Виталий Юрьевич, в новом Налоговом кодексе осталась статья, требующая сдачи отчетов недействующими предприятиями. Пенсионный фонд решил эту проблему подачей заявления о временном прекращении деятельности. Почему не может этого сделать ГНА?
 -Ви праві, така стаття дійсно залищилась. Відповідно до п.49.2 ст.41 р.ІІ Податкового кодексу України, платник податків зобов’язаний за кожний встановлений цим Кодексом звітний період подавати податкові декларації, розрахунки щодо кожного окремого податку, платником якого він є, відповідно до цього Кодексу незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.

Додатки до податкової декларації є її невід’ємною частиною (абз. 3 п. 46.1 ст.46 ПКУ).

- Как будут привлекаться к ответственности налогоплательщики за правонарушения, совершенные до 1 января 2011 года, но выявленные после этой даты. Будут ли налоговые органы при наложении штрафов за такие правонарушения ориентироваться на требование ст. 58 Конституции о недопустимости обратного действия законов во времени?

- Як Ви правильно зазначили, ст.58 Конституції України передбачено, що закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом'якшують або скасовують відповідальність особи. Відповідно до пункту 2 розділу XIX "Перехідні положення" Податкового кодексу України Закон України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами", на підставі якого за актами перевірок податкового законодавства застосовувались штрафні санкції, визнано таким, що втрачає чинність з 1 січня 2011 року. У главі 11 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755 (далі ПКУ) передбачено застосування відповідальності до платників податків у разі виявлення порушень.

Враховуючи вищенаведене, до платників податків за результатами документальних перевірок за податкові періоди до 2011 року буде застосовуватись відповідальність у порядку та розмірах, передбачених Податковим кодексом України від 2 грудня 2010 року №2755.

- Все знают, что незнание законов не освобождает от ответственности, но новый кодекс сильно отличается от законов, действовавших ранее, и люди просто еще не знают, как с ним работать. Скажите, будут ли послабления ответственности в первые периоды действия НК? Ведь нарушения будут, но они будут ненамеренными.

- Дану ситуацію ми передбачили в пункті 7 підрозділу 10 "Інші перехідні положення" розділу ХХ Податкового кодексу України, відповідно до якого штрафні санкції за порушення податкового законодавства за період з 1 січня по 30 червня 2011 року застосовуються у розмірі не більше 1 гривні за кожне порушення.

Источник: http://news.liga.net/news/N1101723.html

Как выглядит 1 триллион долларов наличными?

Британские журналисты задались вопросом, как выглядит один миллиард и один триллион долларов наличными, пишет газета "Дело".

Наверное, почти каждый человек хоть один раз в жизни пытался вспомнить, какую наибольшую сумму денег он держал в руках.

Практически каждый украинец держал в руках стодолларовую купюру. Кто-то может похвастать тем, что имел в своем распоряжении пачку по сотне "баксов".

Для кого-то максимум наличных, который хоть раз в жизни попадал к нему в руки, составляет $10-20 тыс. - столько стоит относительно недорогая новая иномарка.

Для кого-то рекорд - $50-100 тыс. Это стоимость одно-двух комнатной квартиры в Киеве или двушки-трешки в крупном украинском городе.

Точно также многие задумывались о том, сколько долларов можно унести в одной руке, сколько - поместится в чемодане.

К слову, в руке вполне может "поместиться" 1-2 комнатная квартира в Киеве в долларовом эквиваленте (в стодолларовых купюрах).

А журналисты британской газеты Daily Mirror пошли намного дальше. Они задались вопросом: "Как выглядит миллиард и даже триллион долларов наличными". Вот что у них получилось.

Так выглядят 10 тысяч долларов

100 миллионов долларов - это "всего лишь" куб со стороной в 22 пачки стодолларовых купюр

 

 А вот 1 миллиард долларов, наверное, можно было бы уместить в грузовике

 

 На фоне триллиона долларов наличными человека (на картинке слева) практически не видно

Источник: http://delo.ua/finance/kak-vygljadit-1-trillion-dollar-150646/

Суд подтвердил незаконность выдачи валютных кредитов без соответствующей лицензии

Борьба заемщиков, не желающих возвращать кредиты, с банками вышла на новый уровень. Высший специализированный суд по рассмотрению гражданских и уголовных дел (ВССГУД) признал незаконность выдачи валютных кредитов без индивидуальной валютной лицензии. Банкиры и Нацбанк продолжают настаивать на том, что для осуществления кредитных операций достаточно генеральной лицензии, и надеются оспорить решение в Верховном суде (ВСУ). При этом в ожидании аналогичных решений ВССГУД по другим заемщикам банки начнут повышать кредитные ставки.

На минувшей неделе в Едином государственном реестре судебных решений было обнародовано определение Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел от 17 декабря 2010 года. Впервые с момента своего создания – 1 октября (см. Ъ от 21 сентября 2010 года) – суд принял решение о незаконности валютных кредитов, выдаваемых банками только на основании генеральной лицензии. ВССГУД отклонил кассацию ОТП Банка на решение Печерского райсуда Киева от 14 мая 2010 года и определение коллегии судей судебной палаты Апелляционного суда Киева от 27 октября, которые были приняты не в пользу банка.

Согласно судебным материалам, Печерский суд расторг кредитный договор и договор ипотеки одного из клиентов банка, получившего в июне 2008 года потребительский кредит на сумму $155 тыс. и предложившего в залог трехкомнатную квартиру в Киеве по улице Красноармейской. Суд выяснил, что валюта клиента зачислялась для погашения кредита по статье "Внесение наличных на текущий счет". А такое назначение платежа не подпадает под операции, разрешенные Нацбанком Правилами использования наличной валюты на территории Украины (постановление НБУ #200 от 30 мая 2007 года).

Кроме того, суд отметил, что декларируемая Нацбанком достаточность генеральной лицензии для проведения любых валютных операций противоречит позиции, которой регулятор придерживался ранее. "В своем же письме от 2 июня 2000 года НБУ декларировал прямо противоположную позицию, в частности указывая на то, что наличие у банка генеральной лицензии не дает ему права на проведение валютных операций, которые, согласно ст. 5 Декрета о валютном регулировании, должны проводиться исключительно на основании индивидуальной лицензии НБУ",– сказано в решении суда. Таким образом, заемщик ОТП Банка добился расторжения договоров и исключения своей квартиры из Единого реестра запрета отчуждения недвижимости. ВССГУД, подтвердив решение суда первой и апелляционной инстанций, отметил, что его "определение обжалованию не подлежит".

Впрочем, в ОТП Банке считают иначе. В связи с этим в кредитном учреждении подготовили вчера жалобу в Верховный суд. "ВССГУД ранее принимал прямо противоположные решения по аналогичным искам. Именно на этом основании и в соответствии со ст. 353 Гражданского процессуального кодекса указанное решение будет обжаловано в Верховном суде. В свою очередь ВСУ также подтверждал правомерность действий банков по выдаче валютных кредитов на основании их генеральных валютных лицензий",– заявил начальник юридического управления банка Олег Заморский. Однако он не смог привести подобных примеров. Директор юридического департамента НБУ Виктор Новиков также считает, что банки правы. В качестве подтверждения он упомянул о решении ВСУ от 1 декабря прошлого года, принятом в пользу кредитного учреждения. Однако в этом решении лишь сказано, что суды первой инстанции неправильно трактовали декрет относительно кредита одного из клиентов "Дочернего банка Сбербанка России" на $1,9 млн, и ВСУ вернул дело на пересмотр в первую инстанцию.
Юристы также не смогли назвать ни одного решения суда последней инстанции в пользу клиента. "Пожалуй, это прецедент, и на основании этого решения юристы, которые о нем узнали, готовят дела своих клиентов-заемщиков на пересмотр по нововыявленным обстоятельствам, поэтому начнется очередная волна исков к банкам,– уверен управляющий партнер юрфирмы 'Ольга Демченко и партнеры' Ростислав Кравец.– Данное решение оспорить практически невозможно. А то, что Нацбанк неправомерно стал разрешать кредитовать без индивидуальных лицензий, косвенно подтверждает то, что последние полгода письма регулятора о достаточности генеральных лицензий никто не подписывает, даже пресс-служба".
Член парламентского комитета по вопросам правосудия Валерий Писаренко пояснил Ъ, что, согласно ст. 38 закона "О судоустройстве и статусе судей", ВСУ может пересмотреть решение ВССГУД, только если разные судьи этого суда примут противоположные решения по одному и тому же вопросу. При этом должна накопиться "критическая масса" таких противоречий и сам ВССГУД должен разрешить допуск ВСУ к пересмотру дел. Пример первого решения ВССГУД о незаконности валютного кредитования банкиры называют апогеем войны с заемщиками. "Этот феномен называется борьбой между финансовым и реальным сектором, кто перетянет на себя больше активов,– сказал зампред правления одного из банков.– Есть предприятия, которые не хотят ничего отдавать банкам, и есть банки, которые пытаются забрать все у предприятий. Банки пока эту борьбу проигрывают".

Член правления Проминвестбанка Владислав Кравец считает, что подобные неоднозначные решения судов дискредитируют как саму судебную систему, так и правящую элиту, представителям которой доступно влияние на судей. "Должно быть принято политическое решение, что взятые деньги нужно возвращать, иначе валютного кредитования не будет",– отметил он. Первый зампред правления крупного банка добавил, что прецедент с ВССГУД может стать толчком для принятия законопроектов о защите прав кредиторов, которые рассматривались на прошлой неделе в комитетах Рады. Но до его принятия кредитные ставки, которые последние полгода активно снижались, снова начнут расти. "Если банковская система всколыхнется не так сильно, то ставка гарантированно поднимется минимум на один процент",– уверен Владислав Кравец.


Автор: Руслан Черный,  
Источник: http://www.kommersant.ua/doc.html?docid=1569439

Группа СКМ покупает АО "Банк Ренессанс Капитал"

22 декабря Группа СКМ и Группа "Ренессанс Кредит" достигли соглашения о сделке по покупке Группой СКМ 100% акций АО "Банк Ренессанс Капитал" (бренд "Ренессанс Кредит").

Финансовыми советниками (консультирование и структурирование сделки) выступили Первый Украинский Международный банк (ПУМБ) и ИК "Ренессанс Капитал".

Данная сделка полностью соответствует стратегии развития банковского бизнеса Группы СКМ, которая предполагает его укрупнение и повышение доходности. В частности, в секторе розничного бизнеса, где потребительское кредитование (consumer finance) является одним из наиболее перспективных направлений.

"Для СКМ банковский бизнес является одним из наиболее приоритетных, поэтому мы заинтересованы в его расширении и в освоении новых сегментов финансового рынка, в частности - розничного и POS-кредитования, - отметил Илья Архипов, Директор по развитию бизнеса Компании СКМ. - "Ренессанс Кредит" - розничный банк с хорошим потенциалом для дальнейшего роста, который успешно работал в сфере потребительского кредитования на рынке Украины в докризисный период и имеет отлаженную инфраструктуру по продаже кредитов и профессиональную команду. Его интеграция в банковский бизнес Группы СКМ позволит нам не только расширить портфель Группы в отрасли финансовых услуг и выйти в новый для нас сегмент рынка, но и значительно улучшит перспективы роста нашего банковского бизнеса, сделает его более диверсифицированным".

"В ходе поиска объекта для инвестиций, мы рассматривали различные варианты, но остановили свой выбор именно на "Ренессанс Капитале". Данный банк интересен нам, прежде всего, эффективной моделью бизнеса розничного кредитования. Мы покупаем готовый бизнес, включая клиентскую базу и портфель кредитов. Группа СКМ обладает необходимыми ресурсами и опытом для развития данного бизнеса, что особенно важно сейчас, когда мы видим первые сигналы восстановления экономики", - подчеркнул Илья Архипов.

"У банка "Ренессанс Капитал" специализированные розничная сеть, продуктовая линейка и система управления рисками, а также очень профессиональная команда. Он продолжит работать как отдельная юридическая структура в рамках банковского направления бизнеса Группы СКМ", - добавил господин Архипов.

Сделка по покупке Группой СКМ 100% акций АО "Банк Ренессанс Капитал" будет завешена после получения всех необходимых разрешений Национального Банка Украины и Антимонопольного комитета Украины.

Компания СКМ - профессиональный инвестор, который владеет и управляет активами в горно-металлургической, энергетической, телекоммуникационной, банковской, страховой, медийной отраслях, а также в сфере ритейла и недвижимости.
В Группу СКМ входят компании Метинвест Холдинг, ДТЭК, телекоммуникационная группа Vega, Сегодня Мультимедиа, ТРК Украина, ЭСТА Холдинг, Украинский Ритейл и другие.

100% акций ЗАО "СКМ" принадлежат Ринату Ахметову.

Банковский бизнес СКМ в Украине представлен банками ПУМБ и Донгорбанк.

Группа "Ренессанс Кредит" является розничным бизнесом группы "Ренессанс Групп", объединяющей инвестиционные и финансовые компании, которые специализируются на перспективных развивающихся рынках во многих странах мира.

"Ренессанс Кредит" в России является одним из лидеров сектора потребительского кредитования. Основанный в 2003 году "Ренессанс Кредит" входит в ТОП-100 крупнейших российских банков и работает более чем с 4 миллионами клиентов в России.

АО "Банк Ренессанс Капитал" (лицензия НБУ 222) основан в 2005 году, когда "Ренессанс Групп" приобрел банк "Лидер". Банк работает на рынке Украины под товарным знаком "Ренессанс Кредит". Специализируется на потребительском кредитовании физических лиц. Региональная сеть банка насчитывает 31 отделение в 16 областях Украины и АР Крым. В 2010 году банк демонстрировал позитивную динамику развития: по данным НБУ, за 9 месяцев 2010 года банк получил прибыль в размере 4,432 млн. грн.
Инф. пресс-службы Компании СКМ.

Швейцарский экс-банкир сдал Wikileaks данные об офшорных счетах мировой элиты

данные об офшорных счетах богатых и знаменитых людей из разных стран мира.

Рудольф Элмер, в прошлом работавший в банке Julius Baer, утверждает, что у него есть сотни внутренних документов, свидетельствующих, по его словам, об уходе от налогов представителями мировой элиты.

В понедельник в Лондоне он передал представителям сайта Wikileaks два компакт-диска с имеющимися у него данными.

Элмер утверждает, что у него есть данные по примерно двум тысячам офшорных счетов, принадлежащих компаниям и известным людям, крупным бизнесменам и политикам из США, Великобритании и стран Азии, за период с 1990 по 2009 годы.
Бывший высокопоставленный менеджер одного из швейцарских банков публично передал сайту Wikileaks
В лондонском журналистском клубе Frontline - известном, среди прочего, как место одной из последних пресс-конференций Александра Литвиненко - присутствовал и основатель Wikileaks Джулиан Ассандж, освобожденный под залог Нажать в ожидании решения по запросу об экстрадиции его в Швецию.

Разочарованный банкир

Wikileaks обещает проверить информацию, предоставленную Элмером, и оценить до публикации, имеют ли предоставленные данные отношение к проблеме уклонения от налогов.

"Как только мы изучим данные, состоится их полное раскрытие", - заявил Ассандж, не уточнив, сколько времени потребуется на проверку всех деталей. Он допустил, что публикация может произойти всего через две недели.

Элмер уже передавал Wikileaks секретные данные в 2007 году. Сайт не публиковал эти данные, сообщала газета Guardian. Как сказал в понедельник Ассандж, тогда Элмер делился информацией об уклонении от налогов, сокрытии доходов, полученных преступным путем, и "защите активов тех, кому грозит политическая опала".

Ассандж также не исключил, что Wikileaks передаст новую информацию в правоохранительные органы, а конкретно - в профильное британское ведомство: Управление по серьезному мошенничеству. Именно так Wikileaks действовал в прошлом, когда в его распоряжении оказался компромат на исландские банки, сказал основатель сайта.

В среду швейцарец должен будет предстать перед судом в Цюрихе по обвинению в нарушении законов о банковской тайне.

Элмер руководил филиалом банка на Каймановых островах, фактически являющихся налоговым убежищем, и именно тогда, по его словам, осознал, что совершает нечто предосудительное.

Вначале он пытался бороться с уходом от налогов изнутри, затем обратился к американским властям, а когда и это не помогло - связался с Wikileaks.

Кампания против банков уже стоила Элмеру 30 дней в швейцарской тюрьме; кроме того, ему предлагали деньги и снятие с него всех обвинений в обмен на молчание.

По словам Элмера, у него есть данные на примерно 40 политиков в разных странах. Документы относятся не только к Julius Baer, но и к двум другим швейцарским банкам, в которых он работал.

Предыдущая информация:

Бывший главный операционный директор крупного швейцарского банка Julius Baer передаст в понедельник, 17 января сайту WikiLeaks подробные данные о банковских счетах более 2 тысяч богатых людей и корпораций, в которых могут содержаться секреты об операциях по отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов, пишет британская газета The Guardian.

Основанная Джулианом Ассанжем организация получит компакт-диски с ценной информацией от Рудольфа Элмера, которого британские СМИ называют самым важным и смелым разоблачителем в истории швейцарских банков. Через два дня Элмер предстанет перед швейцарским судом, где ему предстоит встретиться с представителями Julius Baer. Банк обвиняет Элмера в краже конфиденциальных данных.

Разоблачитель утверждает, что опубликует информацию "в целях просвещения общества". Материалы, которые получит WikiLeaks, говорят о том, как богачи, транснациональные корпорации и хеджевые фонды используют понятие тайны вкладов, в частности, чтобы скрыться от уплаты налогов. Раскрытие информации затронет людей и организаций из очень многих стран мира, в том числе из США, Великобритании, Германии и Австрии.

"Я возражаю не против деятельности конкретного банка, но против всей системы", - подчеркивает Элмер, который в 2005 году провел 30 дней за решеткой и обвиняется в нарушении швейцарских банковских законов, подделке документов и рассылке сообщений с угрозами в адрес двух сотрудников Julius Baer.

"Я согласен, чтобы рядовой человек и легальный бизнес имели право на конфиденциальность банковского вклада. Но во многих случаях банковской тайной злоупотребляют, чтобы большие банки могли обслуживать больших людей", - рассуждает Элмер.

Видео на НТВ 

В Лондоне прошла пресс-конференция, на которой интернет-сайт «Викиликс» (WikiLeaks) получил новую информационную бомбу. Бывший банкир из Швейцарии Рудольф Элмер передал руководителю сайта Джулиану Ассанжу диск с компроматом на тех, кто уклоняется от уплаты налогов. Среди них, как предполагают, есть и крупные фирмы, и видные политики.

Элмер решил опубликовать этот материал, несмотря на то, что через два дня его самого будут судить в Швейцарии по обвинению в разглашении банковской тайны.

Из Лондона передает собственный корреспондент НТВ Евгений Ксензенко.

Представитель «Викиликс» опаздывал, поэтому Рудольф Элмер ожидал его прибытия вместе с журналистами, а от любых комментариев до начала пресс-конференции финансист отказывался. В здание клуба «Фронтлайн» Элмер приехал с чемоданом. Среди личных вещей — настоящая информационная бомба, которую он хочет передать сайту «Викиликс», — диск с конфиденциальной информацией о клиентах швейцарских банков. Тех, кто всеми способами пытается уклониться от уплаты налогов.

Бывший сотрудник швейцарского банка говорит, что среди них — самые богатые люди мира: политики, финансисты из Америки, Великобритании, Германии и других стран.

Рудольф Эмлер, бывший менеджер банка: «После увольнения из банка на Каймановых островах, разобравшись, что там происходит, я начал борьбу с этой системой. Я боролся в одиночку. Закончилось это тем, что меня арестовали, и я провел в тюрьме 30 дней. Я многократно пытался передать материал в налоговые службы, но в Швейцарии этим материалам хода не давали».

По словам Элмера, он долго был частью системы и знает, как она работает, каким образом скрывают капиталы. Самого Рудольфа Элмера уволили из банка еще в 2002 году. Он работал на Каймановых островах — это известный финансовый офшор.

В банке говорят, что он украл базу данных с секретной информацией, а затем якобы пытался шантажировать клиентов, обещая раскрыть их имена налоговой службе. Сегодня Рудольф не собирается разоблачать кого-либо. По словам финансиста, он просто готов рассказать о нарушениях и схемах в общем.

Предположительно, на диске информация об уходе от налогов за последние 19 лет. Элмер не считает себя виновным в разглашении банковской тайны, так как клиенты-миллионеры, по его мнению, нарушают закон.

Спустя час после начала пресс-конференции приехал Джулиан Ассанж, чтобы поддержать Рудольфа Элмера. Ассанж знает, под каким давлением сейчас находится швейцарский финансист. Джулиан Ассанж пообещал бороться вместе с Элмером и заявил, что «Викиликс» опубликует секретную информацию.

Джулиан Ассанж, основатель сайта «Викиликс»: «Я весьма ценю усилия Рудольфа Элмера по разоблачению пороков банковской системы. Мы обязательно воспользуемся переданными материалами и опубликуем их в течение нескольких недель».

Элмера называют швейцарским Ассанжем. Финансисту предстоит в ближайшее время суд в Швейцарии за раскрытие конфиденциальной информации о работе банка. В 2008 году Элмер уже передавал подобные данные сайту «Викиликс», и у него уже была тяжба с банком. Тогда руководство сайта было вынуждено убрать информацию со своего портала, так как ее признали несоответствующей действительности.

Источник:  http://www.ntv.ru/novosti/217302/

Банкиров заставят стать умнее

НБУ хочет приравнять руководителей отделений украинских банков к председателям правления. И предъявить к ним соответствующие требования по подготовке

Ассоциация украинских банков направила в Национальный банк Украины замечания и предложения участников рынка к подготовленному НБУ проекту изменений в положение "О порядке создания и государственной регистрации банков, открытия их филиалов, представительств, отделений", утвержденное постановлением правления НБУ N 375 от 31.08.2001 г.

Не возражая против большинства уточняющих положений проекта изменений, АУБ отметила несколько позиций проекта, которые, по ее мнению, значительно ухудшают условия капитализации и создают препятствия деятельности отделений банков.

Прежде всего речь идет о попытке НБУ унифицировать требования к порядку открытия филиалов и отделений банка. "В частности, в проекте предлагается установить требования к обязательному наличию руководителя отделения. При этом требования к профессиональной пригодности руководителя отделения должны быть идентичны требованиям к председателю правления и членам правления банка",- возмущаются в ассоциации.

Напомним, проект изменений предусматривает, в частности, норму, согласно которой руководители филиала /отделения (руководитель филиала /отделения и главный бухгалтер филиала, а также лица, исполняющие их обязанности) должны соответствовать требованиям статьи 42 закона "О банках и банковской деятельности", касающимся профессиональной пригодности и деловой репутации руководителей банков.

Статья же 42 четко определяет, что руководителями банка являются председатель, его заместители и члены совета банка, председатель, его заместители и члены правления (совета директоров), главный бухгалтер, его заместитель, руководители структурных подразделений банка. То есть проект изменений, разработанный регулятором, предлагает применять к руководителям филиалов /отделений те же требования, что и к руководителям банков.

Далее в статье 42 поясняется, что руководителями банка должны быть дееспособные физические лица, отвечающие следующим требованиям: наличие высшего экономического, юридического образования или образования в области управления в зависимости от занимаемой должности; стаж работы в банковской системе по соответствующей специальности не менее трех лет; безупречная деловая репутация.

При этом АУБ напоминает, что на сегодняшний день банками открыто значительное количество отделений, которые не имеют самостоятельного баланса. Многие из них являются учреждениями с узкой специализацией деятельности (расчетно-депозитное и расчетно-кассовое обслуживание), и количество сотрудников таких отделений часто не превышает двух.

По мнению членов ассоциации, введение в таких отделениях штатной должности руководителя сделает их деятельность экономически нецелесообразной. Кроме того, учитывая, что на сегодняшний день существует проблема обеспечения руководящими банковскими кадрами в регионах Украины, банки могут просто не найти специалистов соответствующего уровня для заполнения вакансий.

"Таким образом, значительное количество отделений не будет соответствовать новым требованиям к открытию обособленных подразделений и должны будут либо реорганизоваться, либо ликвидироваться, что, в свою очередь, потребует перенастройки всей системы счетов и изменения реквизитов клиентов",- говорится в замечаниях Ассоциации украинских банков.

Кроме того, считают банкиры, принудительное закрытие небольших отделений, в частности, районных и поселковых учреждений Ощадбанка, будет иметь негативный социально-политический эффект, поскольку во многих случаях отделения Ощадбанка являются единственным банковским учреждением в отдаленных населенных пунктах.

АУБ предлагает НБУ предоставить банкам право самостоятельно определять необходимость назначения руководителя отделения и дифференцировать квалификационные требования к должностям руководителей банковских учреждений разных уровней.

В то же время опрошенные "i" банкиры видят ситуацию в не столь мрачных цветах, как представители ассоциации, хотя и считают позицию регулятора относительно определения и назначения руководителей региональных отделений банков излишне жесткой. По их мнению, определенные трудности с поиском персонала могут быть у крупных системных банков с широким присутствием в регионах, в особенности - в небольших населенных пунктах, где специалистов, соответствующих новым требованиям НБУ, может просто не оказаться. "Все зависит от масштаба сети банка и его уровня присутствия или проникновения в регионах. И, конечно же, от имиджа банка как работодателя",- отмечает начальник управления развития сети продаж "ОТП Банка" Виктор Маноха.

Впрочем, критичной проблемой поиск нужных специалистов банкиры все же не считают. "Руководители отделений относятся к категории менеджмента среднего звена, а острой нехватки таких специалистов на рынке труда в настоящее время нет",- говорит заместитель председателя правления Диамантбанка Валерий Олейник.

Более того - банкиры сходятся во мнении, что руководители отделений все-таки нужны. Другое дело, что в отделении важно не формальное наличие руководителя, а работа профессионала, способного предоставить клиенту высококачественную консультацию и досконально знающего банковские продукты, инновационные услуги, понимающего проблемы клиента. На такую роль, по мнению председателя правления банка "Форум" Ярослава Колесника, отлично подходит человек, начавший с низов, то есть прошедший путь от рядового кассира или операциониста, до мелочей знающий все нюансы и тонкости работы отделения. "Но парадокс в том, что формально такого человека нельзя назначить на должность руководителя без трех лет руководящего стажа. Это ограничение - архаизм, порождающий замкнутый круг",- сетует банкир.

Либерализация процедуры определения и назначения руководителей обособленных подразделений банков, считают участники рынка, позволит занимать руководящие должности молодым и перспективным специалистам, недавним выпускникам, которые мыслят по-новому, более адаптированы к технологическим инновациям, к нестандартным каналам обслуживания, в частности - онлайн-сервисам.

"Существенное же усложнение процесса принятия на работу начальников отделений невыгодно никому, ведь для достижения бизнес-результатов банкам важно иметь возможность быстро и с минимальными бюрократическими усложнениями нанимать сотрудников",- считает начальник управления персоналом "Эрсте Банка" Сергей Рудь.

Но, несмотря на все вышеназванные замечания, инициатива НБУ, по мнению опрошенных "i" банкиров, не повлечет серьезных изменений в структуре банковской системы. Скорее всего, не будет и значительного сокращения банковских сетей, кроме, возможно, некоторых отделений крупных системных банков в небольших населенных пунктах. "Величина сети зависит, в первую очередь, от бизнес-планов банка, и этот критерий должен оставаться ключевым",- считает Сергей Рудь. Не приходится говорить и о том, что инициатива регулятора будет благоприятствовать той или иной группе банков, утверждает Ярослав Колесник. По его мнению, ужесточение требований НБУ - это не более чем попытка унести с собой в будущее то, что необходимо оставить в прошлом.

Автор: Руслан Кисляк, "Экономические известия"

Главе крупнейшего банка Испании запретили работать по профессии

Испанский Верховный суд вынес решение запретить генеральному директору крупнейшего испанского банка Banco Santander Альфредо Саесу заниматься банковским делом, сообщает Bloomberg. Суд основывался на своем собственном решении от прошлого года, где признал Саеса виновным в мошенничестве.

Альфредо Саес совершил преступление, когда работал в банке Espanol de Credito (аффилированном с Santander) в 1994 году. Первоначально судебные органы признали его невиновным, но затем высшая инстанция пересмотрела это решение.

Как пишет The Financial Times, Саеса осудили за то, что он дал миноритарным акционерам недостоверную информацию о гарантиях государством кредитов банка.

Согласно постановлению суда, Саес должен немедленно покинуть пост главы Banco Santander. Как долго будет длиться ограничение деятельности банкира, неизвестно.

Banco Santander и сам Саес пока никак не прокомментировали решение Верховного суда. Между тем, акции банка на бирже в Мадриде в ходе торгов 17 января опустились более чем на процент.

Возобновление ипотечного кредитования будет способствовать удешевлению жилья уже в следующем году - С.Тигипко

Восстановление системы ипотечного кредитования будет способствовать удешевлению жилья, которого можно ожидать уже в 2012 году. Об этом во время пресс-конференции заявил вице-премьер-министр социальной политики Украины Сергей Тигипко.

"Если мы сможем сейчас стимулировать ипотеку, прежде всего помочь банковской системе, чтобы восстановить тот спрос, который у нас был хотя бы в 2007 году, здесь, я считаю, мы сразу же увидим снижение цен на жилье", - сказал Сергей Тигипко.

Политик заверил, что до конца текущего года правительство сделает все необходимое для создания хороших условий для строительных компаний, будет способствовать росту предложения на рынке жилья. "Сегодня будет другая проблема для нас, которую должны решать уже не строители, - это вопрос спроса", - подчеркнул вице-премьер-министр и добавил, что в этом направлении нужно возобновить долгосрочную ипотеку.

Он считает, что этому может способствовать введение накопительного пенсионного страхования. "Некоторые страны, например Казахстан, смогли огромные средства сконцентрировать в едином экономическом механизме, когда средства второго уровня пенсионной системы частично шли на государственную ипотечную компанию, которая направляла эти средства на строительство дешевого социального жилья и гарантировала возврат их людям", - отметил С.Тигипко.

Топ-10 ляпов Налогового кодекса

Ляп №1: органы государственной налоговой службы не имеют права применять к нарушителям кассовой дисциплины какие-либо штрафные санкции.

Поспешность, с которой готовился Налоговый кодекс, не могла не повлечь за собой целый ряд противоречий, несогласованностей в экономической конституции страны, очевидно выходящих за пределы простых ошибок юридической техники. Ошибки эти, вне всякого сомнения, не являются умышленными, так как вредят в равной степени обеим сторонам налоговых отношений, что, однако, не влияет на негативные последствия недоработок документа для правоприменительной практики.

Нельзя по определению
Итак, по порядку. Согласно пункту 111.2 статьи 111 Налогового кодекса Украины финансовая ответственность за нарушение законов по вопросам налогообложения и другого законодательства устанавливается и применяется в соответствии с данным кодексом и другими законами. Абзац второй п. 113.3 статьи 113 Налогового кодекса устанавливает, что применение за нарушение норм законов по вопросам налогообложения или другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на органы государственной налоговой службы, штрафных (финансовых) санкций, не предусмотренных данным кодексом и другими законами Украины, не разрешается.

Согласно пункту 20.1.29 статьи 20, пункту 61.1 статьи 61, пункту 75.1.3 статьи 75 НК Украины контроль за соблюдением порядка осуществления наличных расчетов за товары, а также осуществления кассовых операций возлагается на органы государственной налоговой службы.

Однако проблема как раз состоит в том, что штрафные (финансовые) санкции за нарушение плательщиками кассовой дисциплины устанавливаются указом президента «О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию оборота наличности» от 12.06.1995 г., т.е. документа, который к законам Украины по определению отнесен быть не может.

Таким образом, анализ вышеуказанных норм влечет за собой единственный возможный вывод о том, что органы государственной налоговой службы не имеют права применять к нарушителям кассовой дисциплины какие-либо штрафные санкции вообще. Данное противоречие относится к разряду приятных для плательщиков.

Поголовная регистрация
В соответствии с пунктом 14.1.193 статьи 14 НК Украины постоянным представительством нерезидента для целей налогообложения является в том числе и резидент, который уполномочен действовать от имени нерезидента, что влечет за собой возникновение у нерезидента гражданских прав и обязанностей. Согласно пункту 64.5 статьи 64 НК, если представительством нерезидента является юридическое или физическое лицо — резидент Украины, такое лицо на основании соответствующего договора с нерезидентом (доверенности) на протяжении 10 календарных дней после заключения договора должно стать на учет в органе государственной налоговой службы как постоянное представительство нерезидента.

Однако согласно п. 160.9 статьи 160 НК резиденты, которые предоставляют агентские, комиссионные, доверительные и другие подобные услуги нерезидентам, не подлежат дополнительной регистрации в органах государственной налоговой службы как плательщики налога.

Таким образом, очевидно противоречие между п. 160.9 и п. 14.1.193 НК Украины, что порождает на практике вопрос о необходимости регистрироваться достаточно большому количеству украинских резидентов, которые являются поверенными зарубежных компаний. Например, такой регистрации должны подлежать все отечественные туристические операторы.

Учет не учет?
Аналогичная проблема существует и касательно необходимости учета в органах налоговой службы и совместной деятельности. Согласно п. 64.6 в органах государственной налоговой службы не учитываются договоры о совместной деятельности, на которые не распространяются особенности налогового учета и налогообложения совместной деятельности, определенные данным кодексом. Однако п. 14.1.139 статьи 14 и п. 153.14 статьи 153 гласят, что такие особенности распространяются на абсолютно все договоры о совместной деятельности. Так что же имел в виду неизвестный разработчик части второй п. 64.6 статьи 64 Налогового кодекса?

Налоговый период
Менее существенное, однако так же достаточно важное противоречие касается налоговых периодов. Согласно статье 33 НК налоговым периодом является период времени, с учетом которого происходит исчисление и уплата отдельных видов налогов и сборов. Статья 34 дает исчерпывающий перечень налоговых периодов, в которые по непонятным причинам не включено полугодие. Однако пунктом 49.18 статьи 49 полугодие абсолютно обоснованно отнесено к отчетному налоговому периоду. И это понятно, ведь полугодовая декларация (равно как и декларация за девять месяцев) является важным элементом контроля (учета) налога на прибыль. При этом полугодовая декларация не является равнозначной двум квартальным, ведь она оформляется нарастающим итогом.

Санкции не определены
Согласно пункту 70.12 статьи 70 НК Украины регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика должен отображаться во всех документах, связанных с получением таким плательщиком доходов, уплатой налогов, открытием счетов и т.д. При этом документы, оформленные без такого номера, считаются оформленными с нарушением требований законодательства (п. 70.13). Отметим, что в ранее действующем законодательстве такие документы признавались недействительными. Каковы юридические последствия использования документов, «оформленных с нарушением требований законодательства», является загадкой. Так или иначе, налоговая служба не может применить санкции к плательщику за оформление документов с указанными нарушениями, а также признать операцию, в которой они задействованы, незаконной.

Изъять невозможно даже через суд
Желание органов государственной налоговой службы получить информацию о плательщике вполне понятно. Ведь такая информация является средством проверки своевременности и полноты уплаты плательщиком налогов. Но если это желание выходит за границы здравого смысла, когда полномочия налоговых органов противоречат друг другу и дублируются, мотивация наделения соответствующими правами налоговых органов вызывает некоторое беспокойство.

Так, право требования документов во время проведения проверок закреплено в пп. 20.1.2, 20.1.7, 20.1.8, 20.1.23. При этом первое предложение п. 20.1.2 полностью дублирует п. 20.1.7 (если не брать во внимание отдельные предлоги и запятые). При выездных проверках налоговые органы имеют право требовать просто «копии документов», а при всех без исключения проверках «копии первичных документов». Что это значит? То, что при выездных проверках могут требовать все документы, кроме первичных, или то, что при других проверках налоговики должны ограничиться только первичными документами?! Похоже, речь идет просто об ошибке нормотворческой техники. О такой же ошибке, как в п. 20.1.8, ведь если понимать его буквально, то налоговики имеют право изучать и проверять во время проверок только первичные документы, регистры, финансовую и статистическую отчетность.

Дабы у плательщика не возникали сомнения касательно обязательности предоставления налоговой службе информации и содержащих ее документов, законодатель пунктом 20.1.6 обязывает плательщика предоставлять о себе всю и любую информацию. А чтобы уж совсем никаких вопросов не возникало — нате вам еще и п. 20.1.23, согласно которому налоговый орган в очередной раз может получить все те же копии документов, но уже на основании письменного запроса (надо полагать, в п. 20.1.6 речь шла об устном запросе?!).

Почему пять пунктов статьи 20 невозможно было объединить в один или хотя бы в два, зачем надо было несколько раз дублировать полномочия налоговой службы? Эти вопросы, скорее всего, останутся без ответа.

Но сами себя перехитрили разработчики кодекса в п. 20.1.40, согласно которому органы налоговой службы имеют право обращаться в суд с заявлением об изъятии оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в случаях, предусмотренных кодексом. Однако п. 85.5 статьи 85 этого же кодекса запрещает изъятие оригиналов первичных и других документов, кроме случаев, предусмотренных уголовно-процессуальным законом. Таким образом, изъятие оригиналов документов невозможно даже по решению суда. Зачем в таком случае существует п. 20.1.40 статьи 20?

Какую норму применять?
Еще одно очень важное для налогоплательщиков противоречие. Пунктом 44.5 статьи 44 Налогового кодекса устанавливаются обязанности плательщика при повреждении либо досрочном уничтожении документов. Не будем пересказывать алгоритм действий плательщика, содержащийся в трех частях нормы, но отметим, что он полностью противоречит (или просто является другим) п. 139.1.9 НК Украины, регулирующему действия при потере или уничтожении документов налогоплательщиком. В чем был тайный смысл закрепления двух разных порядков? Скорее всего, главы кодекса писали разные люди, которые сидели в разных кабинетах и не общались друг с другом. Что делать плательщику, какую норму применять? Боюсь, до получения соответствующей консультации налоговой службы — обе.

Представительство: больше вопросов, чем ответов
Кодекс обогатил современное налоговое право очень важным институтом — представительством. Однако уделил ему очень мало внимания, чем породил больше вопросов, чем ответов. Если с представительством по доверенности все более-менее понятно, то согласно статье 19 НК Украины представителями являются также лица, которые могут осуществлять представительство на основании закона. Логично предположить, что под таковыми кодекс понимает родителей, опекунов, попечителей. Однако это логично для гражданского права, где представительство по закону как институт четко расписано. Но распространение норм частной отрасли на публично-правовые (налоговые) отношения возможно только в случае прямой ссылки в том же Налоговом кодексе на кодекс гражданский. А ввиду отсутствия таковой — что понимать под представительством по закону в налоговом праве, остается для нас загадкой.

Двойная штрафная санкция
Очень важное положение для налогоплательщика, которое состоит в двойной ответственности за совершение налогового правонарушения. Сразу оговоримся, что речь идет скорее не об ошибке законодателя, а об умышленном закреплении двойной санкции за налоговое нарушение.

Пункт 120.1.1. статьи 120 НК Украины предусматривает ответственность плательщика за непредоставление налоговой декларации или включение в нее искаженных данных о суммах полученных доходов, если такие действия повлекли занижение суммы налогооблагаемого дохода.

Статья 123 предусматривает ответственность за определение налоговым органом суммы налогового обязательства по вине плательщика (т.е. если имеет место недоимка).

Однако правонарушение, предусмотренное п. 120.1.1, неразрывно связано с правонарушением, предусмотренным ст. 123, во многих случаях первое является способом совершения второго. При этом речь идет о юридически разных составах правонарушений, возникающих при совершении фактически одного и того же деяния. То есть лицо подало неправильную декларацию, и налоговый орган самостоятельно определил сумму налогового обязательства по вине плательщика. А поскольку правонарушений два, то согласно п. 115.1 статьи 115 НК штрафные санкции применяются за каждое совершенное правонарушение. Плательщику же остается только уповать на милость суда, ссылаясь на п. 116.2 статьи 116 НК, ведь речь идет о немалых штрафных санкциях — 25% (п. 120.1.1) и от 25% до 75% (ст. 123).

Филиал со статусом налогоплательщика
И еще одна очень важная, по нашему мнению, системная ошибка, которая досталась Налоговому кодексу в наследство от налогового законодательства, существовавшего до 01.01.2011 г. Речь идет о правовом статусе налогоплательщика, который НК закрепляет за обособленным подразделением юридического лица. При этом, согласно
п. 14.1.30 статьи 14 НК, обособленные подразделения для целей применения НК имеют значение, данное в Гражданском кодексе. Напомним, что согласно Гражданскому кодексу филиалы, представительства и другие обособленные подразделения не являются юридическими лицами, не имеют обособленного имущества и не являются субъектами правоотношений (не вступают в них от своего имени), являясь лишь частью юридического лица. Это в праве гражданском. Но в праве налоговом все по-другому. Закрепляя за филиалом статус плательщика (например, налога на прибыль), Налоговый кодекс идет еще дальше — в п. 87.6 ст. 87 НК он признает за обособленным подразделением юридического лица право на принадлежащее ему имущество! Возможно, на практике это не приведет к каким-либо катастрофическим последствиям для плательщиков, но значение подобной ошибки для теории финансового права трудно переоценить.
***

Здесь приведены только отдельные, наиболее очевидные ошибки преимущественно общей части Налогового кодекса. Однако их системность, количество и последствия свидетельствуют о необходимости безотлагательной его доработки.

Источник: «Топ-10 ляпов Налогового кодекса» в свежем номере «ЗН. Украина».

НБУ разрешил банкам формировать резервы без учета реструктуризированных кредитов

Национальный банк Украины (НБУ) решил предоставить банкам право формировать резервы для возмещения возможных потерь по кредитным операциям без учета факта реструктуризации обязательств заемщиков, которые своевременно обслуживают долг, сообщил НБУ в письме к банкам.

Согласно письму, соответствующие изменения к порядку формирования и использования резерва (постановление НБУ от 6 июля 2000 года №279) внесены постановлением №593 от 31 декабря 2010 года: о государственной регистрации этого нормативного акта в Министерстве юстиции НБУ обещает проинформировать банки дополнительно.

"Постановлением №593 исключается абзац четвертый пункта 6.2 главы 6 положения о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям… что предоставляет банкам право осуществлять расчет резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям заемщиков, которые обеспечивают своевременное обслуживание долга, без учета факта реструктуризации (пролонгации)", - указывается в письме.

В письме отмечается, что такое решение принято для создания благоприятных условий для выполнения заемщиками обязательств по реструктуризированным кредитам, а также для своевременного выполнения банками обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Как сообщалось, до 1 января 2011 года банкам было предоставлено право осуществлять оценку финансового состояния заемщиков без учета факта реструктуризации (постановление НБУ №328 от 3 июня 2009 года).

Ассоциация Украинский кредитно-банковский союз (УКБС) заявила, что завершение действия норм постановления НБУ №328 является преждевременным и предложила продлить их.

"Проблема реструктуризации задолженности не теряет свою актуальность, и имеющийся у банков практический опыт свидетельствует о высокой эффективности мероприятий направленных на ее решение. Поскольку их реализация позволяет уменьшить объемы некачественных активов финучреждений", – указывалось в сообщении УКБС.

При этом, по оценке Ассоциации, платежеспособность большого количества заемщиков остается низкой на фоне сохранения признаков макроэкономической нестабильности.

Как платят банки со временной администрацией

В настоящее время в Украине официально четыре проблемных банка: «Надра», «Родовид», «Соцкомбанк» и «Диалогбанк» (временная администрация была введена НБУ в ноябре 2010 года). На сегодня ни один из этих банков не возвращает вкладов в полном объеме. В «Соцкомбанке» и «Диалогбанке» депозиты не возвращаются в связи с действующими мораториями на удовлетворение требований кредиторов, в том числе вкладчиков, до 21 января и до 10 февраля 2011 года соответственно.

Банк «Надра» продолжает частичные выплаты вкладов по комплексной программе, а также открыл доступ к замороженными депозитным деньгам клиентов на платежных карточках — с них можно оплатить покупки на сумму до 5 тыс. грн. в месяц, но не более 2,5 тыс. за один день (снимать наличные с карточки пока нельзя). Также, по неофициальной информации, в настоящее время завершается процесс подготовки банка к рекапитализации — соответствующее решение может быть принято до конца января (временная администрация в банке «Надра» заканчивается 11 февраля 2011 года).

Не определена пока и судьба «Родовид Банка». Тем временем банк не выполняет свои обязательства перед вкладчиками. Недавно банк изменил лимиты выплат вкладчикам: теперь они могут снимать с текущего или карточного счета, куда по окончании срока был перечислен его депозит, не более 500 грн., $45 или €63 в неделю (ранее можно было снимать 100 грн., $12 или €9 в день). В большинстве банкоматов банка денег нет, поэтому вкладчикам приходится обращаться в отделения банка, где берут комиссию 2% от суммы.

Также задержки по выплатам депозитов есть и у «Захидинкомбанка» и «Инпромбанка». В «Захидинкомбанке» вкладчикам полностью выплачиваются проценты по вкладам, а вклады возвращаются с задержками. В банке стараются пролонгировать вклады, а с клиентам, которые хотят забрать деньги из банка, составляется график возврата средств. В «Инпромбанке» задержки объясняют необходимостью погашения кредита рефинансирования НБУ, для чего банк аккумулирует средства. В банке нам объяснили, что планируют возобновить выплаты вкладчикам примерно с 15 января. Выплаты, скорее всего, будут частичные: мелкие вклады будут погашаться полностью, крупные — дробиться для частичной выплаты в течение нескольких недель или месяцев. Несмотря на задержки с выплатой вкладов, проценты по ним банк выплачивает своевременно и в полном объеме.

КОМУ ПЛАТИТ ФОНД. В настоящее время Фонд гарантирования проводит выплаты возмещения (до 150 тыс. грн.) вкладчикам банка «Синтез», ликвидацию которого НБУ начал в ноябре. Вкладчики смогут получить причитающиеся им возмещения до 3 февраля 2011 года в отделениях «Брокбизнесбанка» (горячая линия банка: 0-800-502-100). Для получения денег вкладчику необходимо предъявить паспорт и справку о присвоении идентификационного кода. Если вкладчик менял фамилию, то ему, кроме паспорта и кода, необходимо предъявить документы, подтверждающие смену фамилии. После 3 февраля для получения выплаты необходимо будет обращаться непосредственно в Фонд гарантирования с заявлением (горячая линия Фонда: 0-800-308-108). Для получения сумм, превышающих 150 тысяч гривен, вкладчикам нужно обращаться к ликвидатору банка «Синтез», который работает по адресу: г. Киев, ул. Крещатик, 32-а, тел. (044) 278-64-00.

Также Фонд продолжает выплаты вкладчикам 15 банков-банкротов. В этот список вошли банки «Земельный», «Днистер», «БИГ Энергия», «Арма», «Украинская финансовая группа», «Национальный стандарт», «Европейский» и «Причерноморье», «Ипобанк», «Трансбанк», «Укрпромбанк», «Восточно-Европейский Банк», «Банк регионального развития», «Одесса-Банк», ЕБРС. Для получения выплат вкладчики перечисленных банков, которые еще не получили гарантированного возмещения (до 150 тыс. грн.), должны прислать в Фонд заявление о выплате средств с указанием места проживания, копии 1, 2 и 11 страниц паспорта (или документа, который его заменяет) и копию справки о присвоении идентификационного кода. Выплата будет проведена через один из банков-агентов Фонда, о чем вкладчику будет сообщено дополнительно.

Источник: "Сегодня"

В Испании появились "банкоматы будущего"

Испанский банк BBVA совместно с корпорацией NCR объявили о планах по расширению сети "банкоматов будущего", выполненных в футуристическом стиле с сенсорным экраном, напоминающим новый планшетный компьютер компании Apple. В 2010 году банк установил в Испании 20 таких аппаратов, а в текущем году намерен запустить еще более 200 таких автоматов.

Новое устройство скорее похоже не на банкомат в современном его представлении, а на на большую, с обтекаемыми формами белую подставку с черным iPad-ом на ней. Для повышения защиты выводимой на экран информации от посторонних глаз, банкомат не встраивается в стену, а вешается боком, под углом 90 градусов, экран при этом дополнительно отгораживается матовой панелью.

Под экраном банкомата расположен отсек для карт, а также защищенный автоматической шторкой слот для приема наличных, чеков и депозитных книжек, который также выдает деньги и квитанции.

Новый банкомат, получивший название ABIL, является результатом стратегического партнерства BBVA, NCR Corporation и Fujitsu, дизайнером-консультантом выступила компания IDEO. В дальнейшем новые банкоматы планируется запустить и в других странах, в том числе в США, следует из пресс-релиза NCR.

В Лас-Вегасе появился торговый автомат по продаже золота

В отеле и казино The Golden Nugget в Лас-Вегасе 5 января 2011 года заработал второй в США торговый автомат по продаже золотых слитков и монет "Gold to go", сообщается в совместном пресс-релизе немецкой компании Ex Oriente Lux AG, реализующей проект по установке этих аппаратов, и The Golden Nugget. Первый в стране золотой банкомат был открыт в середине декабря 2010 года в городском торговом центре небольшого города Бока Ратон в штате Флорида.

Оба автомата наряду с золотыми слитками различного веса выдают золотые монеты. Цена на драгоценный металл в торговых аппаратах обновляется каждые 10 минут.

В настоящее время в мире установлено 16 таких машин. Они расположены в Германии, Италии, Испании, ОАЭ и США.

Всемирный банк считает, что мир победил кризис

Всемирный банк констатирует, что большинство развивающихся стран оправились от кризиса, и прогнозирует стабильный рост мировой экономики. Об этом сообщается в докладе Всемирного банка "Глобальные экономические перспективы на 2011 год".

Восстановление экономики в странах Европы и Центральной Азии продолжается; сохраняется чувствительность к рискам, присутствующим в странах Западной Европы. Мировая экономика переходит от фазы послекризисного оживления к фазе медленного, но достаточно стабильного роста в текущем и следующем годах, причем почти половина мирового экономического роста приходится на развивающиеся страны.

По оценкам Всемирного банка, рост мирового ВВП, составивший в 2010 году 3,9%, замедлится в 2011 году до 3,3% и выйдет на уровень 3,6% в 2012 году. Ожидается, что рост в развивающихся странах составит 7% в 2010 году, 6% в 2011 и 6,1% - в 2012 году. По темпам роста развивающиеся страны будут и далее опережать страны с высоким доходом, рост в которых, по прогнозам, составит 2,8% в 2010 году., 2,4% в 2011 году. и 2,7% в 2012 году.

В большинстве развивающихся стран ВВП вновь вышел на уровни, которые наблюдались бы в отсутствие цикла спада - подъема, утверждают составители доклада Всемирного банка. Хотя до конца 2012 года прогнозируется стабильный рост, оздоровление экономики в ряде стран с формирующимся рынком в Европе и Азии и некоторых странах с высоким доходом остается неустойчивым. Если не будут приняты меры для выправления ситуации на национальном уровне, высокие показатели задолженности домохозяйств и безработицы, а также слабость жилищного и банковского секторов, вероятно, станут тормозом для экономического подъема.

Ожидается, что в регионе Европы и Центральной Азии вслед за снижением ВВП на 6,6% в 2009 году производство возрастет в 2010 году на 4,7% благодаря глубокой реструктуризации, проводимой в нескольких странах. Процесс оздоровления экономики в регионе остается особенно чувствительным к положению дел в странах Европы с высоким уровнем дохода, устойчивость ситуации с суверенной задолженностью которых вызывает опасения.

"С положительной стороны следует отметить быстрый рост внутреннего спроса в развивающихся странах, которому принадлежит ведущая роль в развитии мировой экономики",- заявил главный экономист и старший вице-президент по развивающимся странам Всемирного банка Джастин Ифу Линь.

Ранее аналитики рейтингового агентства Moody's предупредили о том, что даже с программами по сокращению дефицита бюджета и урезанию государственных расходов некоторые "периферийные" экономики еврозоны останутся дефолтными и требующими перестройки.

Парламент освободил операции по продаже безналичной валюты от уплаты пенсионного сбора

Парламент внес изменения в Закон о сборе на обязательное государственное пенсионное страхование которыми отменил взимание указанного сбора с операций купли-продажи безналичных валют. Примечательно, что соответствующий законопроект № 7534 был подан в ВР совсем недавно: 4 января 2011 года.

Соответствующий законопроект "О внесении изменений в закон Украины "О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование", инициированный Национальным банком Украины, поддержали 248 из 365 народных депутатов, зарегистрированных в сессионном зале.

Законопроект разработан с целью выполнения обязательств Украины перед Международным валютным фондом, предусмотренных Меморандумом об экономической и финансовой политике, заключенным правительством Украины, Национальным банком Украины с Международным валютным фондом в рамках выполнения программы "стенд-бай", и устранение несогласованностей между законом Украины "О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование" и законом Украины "О государственном бюджете на 2011 г.".

Ранее указанный сбор должны были платить: юрлица - резиденты, нерезиденты, постоянные представительства юрлиц-нерезидентов, владельцы корпоративных карточных счетов иностранной валюты, банки-члены международных платежных систем, банки и физлица, в том числе нерезиденты, которые осуществляют операции купли-продажи безналичных иностранных валют за гривну.

Отмена сбора вступит в силу со дня официального опубликования новопринятого Закона.


Банкиры прокомментировали отмену пенсионного сбора с валютных операций

Принятый сегодня ВР законопроект об отмене сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций купли-продажи безналичных валют закон будет иметь исключительно положительное влияние на развитие валютного рынка и экономики Украины в целом.

Об этом Корреспондент.biz сообщили в Ассоциации Украинских банков.

"Отмена пенсионного сбора с операций купли-продажи безналичных валют приводит к либерализации валютного рынка, увеличению объемов арбитражных операций и предложению иностранной валюты на межбанковском валютном рынке, что будет способствовать стабилизации курса гривны по отношению к иностранным валютам", - убежден президент АУБ Александр Сугоняко.

Банкиры также пояснили, что вопрос отмены пенсионного сбора с операций купли-продажи безналичных валют рассматривается уже не первый год. АУБ добавила также, что выступала за отмену данного сбора как такового, который негативно влияет на приток иностранных инвестиций в Украину и на развитие внутреннего валютного рынка.

* * *

Сбор с безналичных валютных операций в Украине введен в 1998 году как временная мера. До 2006 года его ставка составляла 1,5%, потом сократилась до 1,3%, в 2007 г. - до 1%, в 2008 г. - до 0,5%, а в 2009 г. - до 0,2%. В Кабмине заявляли о планах отменить данный сбор в 2010 году, на чем также настаивает и Международный валютный фонд.

Сергей Арбузов назначил своим первым заместителем Юрия Колобова

«Первым заместителем главы НБУ с 29 декабря назначен Колобов Юрий Владимирович», — говорится в официальном сообщении НБУ на сайте регулятора.

Юрий Колобов ранее работал в должности первого заместителя главы правления Государственного экспортно-импортного банка Украины («Укрэксимбанк»). С июня по декабрь 2008 года Колобов был главой правления «БТА Банк», а еще ранее, среди прочего, директором казначейства Государственного ощадного банка Украины, советником по банковским вопросам ООО «Финансовая компания КИБР».

Напомним, согласно ст. 20 закона о Нацбанке глава НБУ имеет четырех заместителей, в том числе одного первого заместителя. Решения о назначении заместителей главы НБУ принимает глава Нацбанка по согласованию с Советом НБУ.

Рейтинг банков Украины по объему сформированных резервов к общим активам

        Как видно из этого рейтинга, иностранные банки более охотно и вполне вероятно, что более реалистично чем некоторые другие банки, признают потери в своем кредитном портфеле, а соответственно собираются прикладывать больше усилий для покрытия этих потерь. Известная поговорка гласит, что "признание проблемы - это уже половина ее решения". Таким образом можно увидеть, кто из банков готов реально очищать свои активы.
        С одной стороны, можно сказать, что чем меньше резервов - тем менее проблемный кредитный портфель банковского учреждения. Незначительный объем потерь также мог быть у банков, которые работали с узкой корпоративной группой или "сетевыми" иностранными клиентами. Однако, кризис в большей или меньшей степени "зацепил" практическое большинство банковских учреждений, кроме тех банков, которые образовывались во время кризиса и не наращивали в это время объемов кредитных операций.
        Поэтому, соотношение объема сформированых резервов к активам может также свидетельствовать о реалистичности внутренних оценок банка реалиям банковского рынка, а также об отсутствии или присутствии попытки искусственно продемонстрировать лучшее финансовое состояние.
        При этом, наличие в первой десятке банков по объемам резервов крупных уважаемых иностранных банков, с серьезными банковскими материнскими структурами и глубокими банковскими традициями и технологиями, можно склониться к мысли, что их оценки являются всё-таки более реалистичными для украинского рынка.

Рейтинг банков Украины по объему сформированных резервов к общим активам по состоянию на 01.01.2011

Номер у рейтингу	Номер за розміром активів	Назва банку	Усього активів	Усього резервів	Резерви до активів
1	19	СВЕДБАНК	12 249 752	7 380 162	60%
2	37	КРЕДOБАНК	4 449 715	1 507 594	34%
3	16	БАНК ФОРУМ	14 021 108	4 601 215	33%
4	23	ДОЧІРНІЙ БАНК СБЕРБАНКУ РОСІЇ	9 924 447	2 557 008	26%
5	18	ДЕЛЬТА БАНК	13 797 972	3 358 735	24%
6	9	АЛЬФА-БАНК	26 594 816	6 154 010	23%
7	5	УКРСИББАНК	46 128 187	10 621 033	23%
8	4	РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ	55 100 385	12 150 924	22%
9	50	ФОЛЬКСБАНК	2 771 439	593 284	21%
10	146	ЄВРОПЕЙСЬКИЙ БАНК РАЦІОН.ФІНАНС.	290 975	56 930	20%
11	46	СЕБ БАНК	3 071 218	597 146	19%
12	170	БАНК ВЕЛЕС	114 796	22 303	19%
13	119	УНIКОМБАНК	564 692	109 042	19%
14	34	ПРАВЕКС-БАНК	5 655 515	1 066 750	19%
15	29	ВIEЙБI БАНК	6 661 920	1 229 626	18%
16	41	ПІРЕУС БАНК МКБ	3 588 413	651 752	18%
17	134	КЛАСИКБАНК	425 319	75 845	18%
18	156	"СТОЛИЧНИЙ"	220 187	38 847	18%
19	13	ПЕРШИЙ УКР.МІЖНАРОДНИЙ БАНК	18 098 370	3 170 605	18%
20	100	АКЦЕНТ-БАНК	828 782	140 735	17%
21	165	ГРІН БАНК	142 243	23 964	17%
22	87	ЄКАТЕРИНОСЛАВСЬКИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК	1 105 310	181 368	16%
23	99	ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК	831 699	134 609	16%
24	6	УКРСОЦБАНК	41 603 497	6 708 811	16%
25	118	БАНК БОГУСЛАВ	600 023	90 370	15%
26	1	ПРИВАТБАНК	113 437 222	17 071 858	15%
27	108	"ЛЬВІВ"	745 739	109 693	15%
28	59	ЕКСПОБАНК	2 120 178	310 997	15%
29	26	УНІВЕРСАЛ БАНК	8 584 523	1 241 401	14%
30	40	МАРФІН БАНК	4 127 916	596 715	14%
31	24	ЕРСТЕ БАНК	9 831 912	1 409 913	14%
32	8	ВТБ БАНК	33 144 592	4 723 882	14%
33	10	ОТП БАНК	24 681 819	3 460 872	14%
34	131	IНТЕРБАНК	447 266	61 493	14%
35	155	ПРОФІН БАНК	221 890	29 483	13%
36	30	"ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА"	6 501 996	857 651	13%
37	132	CИГМАБАНК	446 879	56 689	13%
38	69	ПЛАТИНУМ БАНК	1 630 777	205 347	13%
39	79	"ДЕМАРК"	1 305 646	158 991	12%
40	43	"КЛІРИНГОВИЙ ДІМ"	3 494 040	421 121	12%
41	84	ХОУМ КРЕДИТ БАНК	1 162 487	139 541	12%
42	169	БАНК НАРОДНИЙ КАПIТАЛ	122 906	14 669	12%
43	95	БАНК ПЕТРОКОММЕРЦ-УКРАЇНА	950 400	113 210	12%
44	15	КРЕДИТПРОМБАНК	14 234 951	1 650 228	12%
45	122	БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ	531 423	61 128	12%
46	109	"ПРЕМIУМ"	735 904	84 345	11%
47	22	ДОНГОРБАНК	10 141 216	1 161 844	11%
48	35	IНДЕКС-БАНК	5 332 316	606 609	11%
49	150	"КОНКОРД"	247 947	27 906	11%
50	174	"ФАМІЛЬНИЙ"	96 205	10 318	11%
51	137	"КОНТРАКТ"	404 210	43 006	11%
52	2	УКРЕКСІМБАНК	73 171 643	7 751 920	11%
53	133	"ТРАСТ-КАПІТАЛ"	435 642	45 784	11%
54	88	БАНК ЗОЛОТІ ВОРОТА	1 095 890	115 083	11%
55	117	"НОВИЙ"	604 064	62 376	10%
56	111	БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ	678 078	69 302	10%
57	104	"УКРАЇНСЬКИЙ ФІНАНСОВИЙ СВІТ"	804 150	81 989	10%
58	76	КРЕДИТ ЄВРОПА БАНК	1 369 224	138 356	10%
59	45	IНДУСТРІАЛБАНК	3 281 533	326 292	10%
60	3	ОЩАДБАНК	59 019 133	5 653 708	10%
61	61	ЗЛАТОБАНК	2 080 928	192 910	9%
62	63	БАНК КІПРУ	2 018 271	185 296	9%
63	27	УНIКРЕДИТ БАНК	8 493 707	773 038	9%
64	71	ФОРТУНА-БАНК	1 592 109	138 681	9%
65	72	АСТРА БАНК	1 580 575	134 216	8%
66	67	МІСТО БАНК	1 715 379	144 910	8%
67	130	ФІНРОСТБАНК	463 835	38 043	8%
68	140	ПРОМЕКОНОМБАНК	380 747	31 200	8%
69	65	"СОЮЗ"	1 830 443	142 655	8%
70	166	ТММ-БАНК	139 510	10 343	7%
71	31	IМЕКСБАНК	6 278 572	452 651	7%
72	32	БАНК КРЕДИТ ДНІПРО	6 036 371	421 726	7%
73	103	ПЛЮС БАНК	809 108	56 314	7%
74	139	ПОЛІКОМБАНК	382 805	26 617	7%
75	12	"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ"	22 366 786	1 548 914	7%
76	157	ФІНЕКСБАНК	219 017	14 893	7%
77	7	ПРОМІНВЕСТБАНК	34 612 855	2 329 848	7%
78	92	УКРГАЗПРОМБАНК	987 000	66 145	7%
79	39	БТА БАНК	3 834 319	255 324	7%
80	167	УКРБУДІНВЕСТБАНК	136 688	8 982	7%
81	161	ПРОМИСЛОВО-ФІНАНСОВИЙ БАНК	177 927	11 658	7%
82	172	"ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ"	110 007	7 166	7%
83	57	ПРОКРЕДИТ БАНК	2 403 712	153 496	6%
84	98	АВТОКРАЗБАНК	860 632	54 903	6%
85	21	"ПІВДЕННИЙ"	10 276 292	651 262	6%
86	38	КІБ КРЕДІ АГРІКОЛЬ	4 377 790	276 133	6%
87	136	IНВЕСТБАНК	407 688	25 713	6%
88	116	АГРОКОМБАНК	632 903	39 716	6%
89	64	"БІЗНЕС СТАНДАРТ"	1 859 942	114 181	6%
90	120	АРТЕМ-БАНК	550 383	33 786	6%
91	85	"ГЛОБУС"	1 113 409	66 446	6%
92	66	ЕНЕРГОБАНК	1 773 594	103 344	6%
93	14	БРОКБІЗНЕСБАНК	15 825 643	920 304	6%
94	147	МОТОР-БАНК	272 776	15 721	6%
95	173	АВАНТ-БАНК	109 541	6 263	6%
96	113	МЕТАБАНК	647 233	36 942	6%
97	171	РАДАБАНК	113 974	6 474	6%
98	28	"ХРЕЩАТИК"	7 066 081	391 708	6%
99	68	IНТЕГРАЛ - БАНК	1 680 439	92 123	5%
100	74	"АРКАДА"	1 470 517	79 882	5%
101	73	БГ БАНК	1 487 031	79 132	5%
102	52	УКРІНБАНК	2 657 903	138 555	5%
103	51	БМ БАНК	2 736 972	142 581	5%
104	129	"МОРСЬКИЙ"	466 320	24 095	5%
105	145	ЛЕГБАНК	320 562	16 458	5%
106	141	КРЕДИТВЕСТ БАНК	340 561	17 200	5%
107	54	УКРАЇНСЬКИЙ ПРОФЕСІЙНИЙ БАНК	2 579 506	128 052	5%
108	128	УКРКОМУНБАНК	469 023	23 070	5%
109	102	"ЮНЕКС"	819 370	39 320	5%
110	47	ЕКСПРЕС-БАНК	3 062 981	141 921	5%
111	36	"КИЇВСЬКА РУСЬ"	4 949 093	223 737	5%
112	163	"КРЕДИТ - ОПТИМА"	169 467	7 341	4%
113	53	"ПІВДЕНКОМБАНК"	2 622 917	111 397	4%
114	82	ПОЛТАВА БАНК	1 214 749	49 481	4%
115	91	"КАПІТАЛ"	1 018 568	40 769	4%
116	58	"ДІАМАНТ"	2 131 596	82 295	4%
117	144	РЕГІОН-БАНК	321 686	12 391	4%
118	42	МЕГАБАНК	3 509 088	133 041	4%
119	90	"ДАНІЕЛЬ"	1 072 461	39 585	4%
120	175	БАНК АЛЬЯНС	92 837	3 422	4%
121	160	ПРАЙМ-БАНК	179 790	6 597	4%
122	101	КОМІНВЕСТБАНК	822 955	29 727	4%
123	77	"БАЗИС"	1 317 763	46 872	4%
124	162	"ЦЕНТР"	170 882	6 074	4%
125	49	АКТИВ - БАНК	2 857 750	100 952	4%
126	70	БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ	1 602 341	54 731	3%
127	164	СХІДНО-ПРОМИСЛ.КОМЕРЦ.БАНК	153 664	5 224	3%
128	112	"ПОРТО-ФРАНКО"	673 885	22 350	3%
129	62	"HАЦІОНАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ"	2 065 345	67 439	3%
130	75	ТЕРРА БАНК	1 450 985	46 408	3%
131	123	БАНК РУСКИЙ СТАНДАРТ	507 685	16 132	3%
132	80	БАНК КАМБІО	1 301 277	40 457	3%
133	44	"ТАВРИКА"	3 287 571	101 316	3%
134	151	КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК	246 463	7 292	3%
135	94	"ТК КРЕДИТ"	956 889	26 691	3%
136	81	ЕРДЕ БАНК	1 244 822	34 227	3%
137	33	СІТІБАНК (УКРАЇНА)	5 772 061	155 036	3%
138	89	КОНВЕРСБАНК	1 086 883	27 449	3%
139	56	УКРАЇНСЬКИЙ БІЗНЕС БАНК	2 433 901	59 458	2%
140	60	АКТАБАНК	1 623 717	36 179	2%
141	86	БАНК УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ	1 112 518	24 013	2%
142	125	ЄВРОПРОМБАНК	479 469	9 773	2%
143	143	БАНК ТРАСТ	324 828	6 606	2%
144	135	АСВІО БАНК	409 961	8 306	2%
145	124	"ГРАНТ"	506 957	9 216	2%
146	25	IHГ БАНК УКРАЇНА	9 632 938	167 488	2%
147	148	ОКСІ БАНК	268 023	4 616	2%
148	78	ФІНБАНК	1 314 643	21 197	2%
149	106	МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК	753 587	12 084	2%
150	126	АКОРДБАНК	476 489	7 612	2%
151	105	АПЕКС-БАНК	765 569	12 091	2%
152	149	"УКООПСПІЛКА"	256 567	3 914	2%
153	159	"СТАНДАРТ"	188 739	2 855	2%
154	152	ДОЙЧЕ БАНК ДБУ	235 055	3 462	1%
155	83	БАНК МЕРКУРІЙ	1 209 847	17 060	1%
156	115	ЧОРНОМОРСЬКИЙ БАНК РОЗВИТКУ ТА РЕКОНСТР.	635 199	8 632	1%
157	158	ДІАПАЗОН-МАКСИМУМ БАНК	212 969	2 485	1%
158	107	ЄВРОБАНК	751 628	8 464	1%
159	121	СТАРОКИЇВСЬКИЙ БАНК	533 154	4 230	1%
160	153	РАДИКАЛ БАНК	230 574	1 632	1%
161	110	БАНК 3/4	732 275	4 871	1%
162	55	ЄВРОГАЗБАНК	2 479 116	10 620	0,4%
163	168	УКРАЇНСЬКИЙ БАНК РЕКОНСТР.ТА РОЗВ.	126 779	421	0,3%
164	138	РЕАЛ БАНК	384 841	1 249	0,3%
165	127	ВСЕУКРАЇНСЬКИЙ БАНК РОЗВИТКУ	471 767	901	0,2%
		Усього по системі	887 964 817	124 854 567	14%

 * За винятком банків, що знаходилися або знаходяться в тимчасовому адмініструванні

 Источник: Офіційні дані веб-сайта НБУ http://www.bank.gov.ua/Bank_supervision/index.htm